Як заповнювати касові документи

Відео: Заповнення ПКО та ВКО

Зміст

Відео: Заповнення ПКО та ВКО
Вам знадобиться
Інструкція
Вам знадобиться
Інструкція

На кожному підприємстві, де відбувається рух готівкових грошових коштів, повинні вестися касові документи. Одним з них є касова книга, в яку вносяться відомості про касові операції касиром організації. Форма цього документа затверджена Постановою Держкомстату Росії і є уніфікованою.

Вам знадобиться

- бланк касової книги;
- документи підприємства;
- прибуткові та видаткові касові ордери;
- печатка організації.

Інструкція

Обкладинка касової книги повинна містити найменування фірми відповідно до статуту, іншим установчим документом або персональні дані фізичної особи, зареєстрованої як індивідуального підприємця (якщо у підприємства відповідна організаційно-правова форма), а також назву відділу (структурного підрозділу), в якому заповнюється даний документ.

На титульному аркуші форми № КО-4 напишіть назву підприємства, служби (відділу), в якому здійснюється ведення касових операцій. Вкажіть період (місяць і рік), за який заповнюється касова книга.

На кожному аркуші касової книги вам необхідно вказувати дату (місяць, число, рік), а також нумерувати сторінки. У першій графі бланка впишіть номер касового документа (прибуткового чи видаткового касового ордера). У другій графі вкажіть найменування покупця або постачальника відповідно до установчих документів підприємства або прізвище, ініціали фізичної особи, якщо ОПФ контрагента - індивідуальний підприємець.

У третій графі напишіть бухгалтерську проводку, відповідну виконаної касової операції (номер кореспондуючого рахунку, субрахунку). Четверта графа призначена для написання суми приходу, якщо грошові кошти надійшли в касу організації. П`ята - для вказівки суми витратного ордера, якщо гроші видалися співробітникам (виплата заробітної плати, відпускних, відрядних) або постачальникам в якості оплати за накладною.

Кожен лист пишеться під копірку. Вказується сума грошових коштів на початок дня, підсумкова і на кінець дня. Окремим рядком виділяється сума грошей на заробітну плату, виплати соціального характеру. В кінці дня касир ставить свій підпис, зазначає прізвище, ініціали. Кількість прибуткових і видаткових ордерів слід вписувати прописом і здавати бухгалтеру.

Після закінчення місяця всі аркуші касової книги нумеруються, шнуруються. На останній сторінці ставиться штамп компанії, вказується кількість пронумерованих, прошнурованих сторінок, дата. Проводиться засвідчення книги підписами директора підприємства і головного бухгалтера (із зазначенням їхніх посад, персональних даних).

Касові операції в організації необхідно відображати первинними документами. Для обліку касових операцій застосовується видатковий касовий ордер (РКО), На підставі якого видаються готівкові кошти з каси. Видача грошових коштів за видатковим касовим ордером проводиться тільки в день складання документа. Бланк видаткового касового ордера має затверджену форму КО-2.

Вам знадобиться

- Бланк форми КО-2.
- Документи, що дають підставу для видачі грошових коштів з каси (наказ, розпорядження, авансовий звіт і т. Д.).

Інструкція

У рядку «Організація» вкажіть повну назву вашої організації і код за ЄДРПОУ.

У графах «Номер документа» і «Дата складання» впишіть порядковий номер РКО і дату видачі грошей.

У графі «Кореспондуючий рахунок» вкажіть рахунок, в дебеті якого ви відобразіть суму, видану з каси, в графі «Кредит» - рахунок 50.

У графі «Сума» цифрами проставте суму виданих коштів.

У рядку «Видати» вкажіть прізвище, ім`я та по батькові особи, якій видаються гроші з каси.

У графі «Підстава» напишіть мета видачі грошей, наприклад, «здано виручка в банк», «видано під звіт».

У рядку «Сума» з великої літери вкажіть суму: рублі - прописом, копійки - цифрами.

У рядку «Додаток» впишіть документи, на основі яких відбувається видача: найменування, номер і дата складання.

Подайте видатковий касовий ордер на підпис керівнику і головному бухгалтеру. У рядку «Отримав» одержувач грошей вписує одержувану суму прописом.

У рядку «За» вкажіть реквізити документа, що засвідчують особу одержувача.

Зверніть увагу

Після видачі грошей РКО підписує касир, РКО реєструється в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів. Видача грошей за видатковим касовим ордером можлива тільки після пред`явлення документа, що посвідчує особу одержувача. РКО виписується бухгалтером в одному екземплярі, на руки одержувачу грошей він не видається. Видатковий касовий ордер повинен бути заповнений чітко, виправлення в ньому не допускаються. При наявності виправлень видатковий касовий ордер може бути визнаний недійсним.

Корисна порада

Незаповнені місця в РКО прочеркиваются. При необхідності видачі грошей за дорученням, в РКО потрібно вказати прізвище, ім`я та по батькові особи, якій доручено одержати готівку і прикласти до касового ордеру довіреність.

Поділися в соціальних мережах:

Схожі